Ton CA n'est pas ton salaire (et personne ne te l'a dit en Master)
Une psychologue qui fait 15 séances par semaine à 60 € « gagne » 3 600 € par mois ? Non — elle les encaisse. En libéral, ce chiffre d'affaires traverse ensuite trois étages : les cotisations sociales (l'URSSAF pour la maladie et la CSG, la CIPAV pour ta retraite — la même caisse que les ostéopathes, les architectes ou les consultants), l'impôt sur le revenu, et tes charges (le bureau, l'assurance, la supervision, les charges perso). Ce qui reste après tout ça, c'est ton reste à vivre — le seul chiffre qui dit comment tu vis.
Bonne nouvelle au passage : les séances d'un·e psychologue diplômé·e sont exonérées de TVA — ce sujet-là, au moins, ne te concerne pas.
Le micro-BNC et la règle des 34 %
La grande majorité des psychologues qui s'installent choisissent le micro-BNC : pas de comptabilité complète, et l'administration fiscale considère forfaitairement que 34 % de tes recettes partent en frais — tu n'es imposée que sur 66 %. Simple, mais deux pièges : tes cotisations sociales, elles, se calculent sur tes recettes encaissées ; et tes frais réels (loyer du bureau, supervision…) se paient en plus — l'abattement est un forfait fiscal, pas un remboursement. Si tes frais réels dépassent 34 % du CA, la déclaration contrôlée mérite un calcul.
| CA annuel encaissé | Cotisations URSSAF + CIPAV | Reste avant impôt et charges |
|---|---|---|
| 24 000 € | 5 640 € | 18 360 € (1 530 €/mois) |
| 36 000 € | 8 460 € | 27 540 € (2 295 €/mois) |
| 48 000 € | 11 280 € | 36 720 € (3 060 €/mois) |
Micro-BNC, régime de croisière (3ᵉ année et plus), barèmes 2026, cotisations calculées par le moteur Révéris. Restent à payer : tes frais réels (bureau, supervision…) et l'impôt sur le revenu (sur 66 % du CA, selon ta situation familiale).
L'escalier des 3 premières années (le piège classique)
La première année, l'URSSAF et la CIPAV ne connaissent pas tes revenus : elles appellent des cotisations sur des bases forfaitaires, très basses. Puis elles régularisent. Pour une installation cette année à 36 000 € de recettes :
| Appelé sur l'année | Par mois | |
|---|---|---|
| Année 1 (forfaits de départ) | 2 748 € | 229 € |
| Année 2 (forfaits + régularisation de l'an 1) | 9 590 € | 799 € |
| Année 3 (croisière + régularisation de l'an 2) | 14 215 € | 1 185 € |
Projection du moteur en déclaration contrôlée (4 000 € de frais réels), la même que le simulateur public. Le calendrier est identique en micro-BNC — forfaits de départ puis régularisation — seuls les montants changent : le simulateur calcule ton cas exact.
La parade, en une phrase
Provisionne dès le premier mois sur la base de la croisière
Mets de côté chaque mois ce que tu paieras en vitesse de croisière, pas ce qu'on te réclame en année 1 — la différence devient ta réserve de régularisation.
La mécanique complète est détaillée dans notre guide sur la régularisation de 2ᵉ année.
Deux détails propres aux psychologues
Mon soutien psy : si tu participes au dispositif, les séances remboursées sont des recettes BNC comme les autres — même déclaration, mêmes cotisations, rien de spécial à faire côté URSSAF.
La CIPAV est ta caisse de retraite, et une partie de ce que tu lui verses est de la retraite complémentaire par points — pas de l'argent perdu. Le détail ligne par ligne est dans notre guide CIPAV (écrit pour les ostéopathes, mais c'est exactement la même caisse et les mêmes barèmes pour les psychologues).
Et ton cas à toi ?
Ces chiffres sont des ordres de grandeur honnêtes — pas ton cas. Ton tarif de séance, ton rythme, ton régime fiscal changent tout. Le simulateur psychologue (gratuit, sans compte) calcule tes cotisations année par année, régularisation comprise. Et au quotidien, Révéris suit ton reste à vivre en dix secondes de saisie par soir — l'app est née chez un ostéopathe D.O., libéral CIPAV comme toi.